يقوم قسم الإنفاذ بمراجعة جميع الشكاوى. في حالة وجود سبب محتمل لبدء التحقيق، تبدأ عملية التحقيق. اعتمادًا على نوع الشكوى أو انتهاك النظام الأساسي أو اللوائح، قد تتم إدارة القضية من قبل موظفي VBOA أو إحالتها إلى أعضاء المجلس للبت فيها.
إذا اعتُبرت العقوبات مناسبة، يتم اقتراح حل محتمل للشكوى خطيًا على المحاسب القانوني المعتمد أو شركة المحاسب القانوني المعتمد أو الفرد غير المرخص له في أمر موافقة. إذا قام الفرد بالتوقيع على الأمر بالموافقة الكاملة على الشروط والأحكام، يتم عرض الأمر على المجلس بأكمله للموافقة عليه. يجوز للمجلس قبول الطلب أو رفضه كليًا أو جزئيًا.
إذا اختار الفرد عدم التوقيع على الأمر، فيمكنه اختيار الاستماع إليه في مؤتمر إداري غير رسمي لتقصي الحقائق أمام أعضاء المجلس. وسيقوم أعضاء المجلس هؤلاء بمراجعة القضية وتقديم توصية رئيس المجلس إلى المجلس بأكمله 7الأعضاء للنظر فيها. يجوز للمجلس قبول التوصيات أو رفضها كلياً أو جزئياً.
أمام المحاسب القانوني المعتمد أو شركة المحاسب القانوني المعتمد أو الفرد غير المرخص له 30 يوم للطعن في قرار المجلس النهائي في القضية أمام المحاكم.
تعتبر جميع القضايا المفتوحة سرية ولا يتم إتاحتها للعامة. ومع ذلك، يجوز للجمهور طلب معلومات عن قضية مغلقة وفقًا لقانون فيرجينيا لحرية المعلومات.
تنشر المنظمة معلومات عن المرخَّص لهم الذين وُجد أنهم ناقصون في ساعات التعليم المهني المستمر في حالة تعليق الترخيص؛ أو في حالة وجود نقص سابق في التعليم المهني المستمر؛ أو في حالة وجود مخالفة مهنية سابقة. كما تنشر المنظمة أيضًا معلومات عن الأفراد والشركات غير المرخص لهم الذين اتخذت المنظمة إجراءات تأديبية ضدهم. تخضع هذه السياسة للتغيير دون إشعار مسبق.
النشاط غير المرخص به
يجب أن يكون الشخص حاصلاً على ترخيص من ولاية فرجينيا من أجل استخدام لقب محاسب قانوني معتمد في فرجينيا أو يجب أن يستوفي أحكام المعادلة الجوهرية إذا كان مرخصاً في ولاية أخرى. بالإضافة إلى ذلك، هناك متطلبات ترخيص للشركات التي تقدم خدمات التصديق أو خدمات التجميع أو خدمات إعداد البيانات المالية للأشخاص أو الكيانات الموجودة في فرجينيا.
يحدث النشاط غير المرخص عندما يستخدم الفرد لقب محاسب قانوني معتمد في فرجينيا دون ترخيص ساري المفعول، أو عندما يقوم شخص غير محاسب قانوني معتمد، فردًا كان أو شركة، بأداء خدمات في فرجينيا مقصورة على المحاسبين القانونيين المعتمدين.
قد تشمل أمثلة الأنشطة غير المرخصة ما يلي:
- محاسب قانوني معتمد من فرجينيا سمح بانتهاء صلاحية ترخيصه واستمر في ممارسة المهنة.
- غير المحاسبين القانونيين الذين يؤدون خدمات في فيرجينيا مقصورة على المحاسبين القانونيين المعتمدين.
- محاسب قانوني معتمد مرخص له في ولاية أخرى، وينتقل إلى ولاية فرجينيا ويكون مكان العمل الرئيسي في فرجينيا، ويمارس عمله في فرجينيا
- الشخص الذي اجتاز جميع الأقسام الأربعة لامتحان المحاسب القانوني المعتمد، ولكنه لم يتقدم بطلب للحصول على ترخيص في فرجينيا، يطلق على نفسه محاسب قانوني معتمد.
سيخضع الأفراد المخالفون للتحقيق والإجراءات التأديبية المحتملة.
العقوبات
يجوز لـ VBOA فرض عقوبات وفقًا لقانون فيرجينيا §.54 1-..44134 وتتراوح العقوبات ما بين التوبيخ، ومراجعات الأقران المعجلة، وإكمال التعليم المهني المستمر الإضافي أو المحدد بشكل مرضٍ، وتعليق أو إلغاء ترخيص فرجينيا، وفقدان امتياز أداء الخدمات في فرجينيا، و/أو عقوبة مالية تصل إلى100 ،000 دولار أمريكي عن كل مخالفة.
السلطة القانونية
وفقًا لقانون ولا ية 54فرجينيا §..1-.G.4402 ، "يجب على المجلس اتخاذ الإجراءات التي قد يأذن بها هذا الفصل لضمان التزام الأشخاص الذين يستخدمون لقب محاسب قانوني معتمد في فرجينيا والشركات التي تقدم خدمات التصديق أو خدمات التجميع للأشخاص أو الكيانات الموجودة في فرجينيا بمعايير السلوك والممارسة في §.54 14413-.3 واللوائح الصادرة عن المجلس ".
يمكن الاطلاع على الصلاحيات والواجبات المحددة لـ VBOA المتعلقة ببدء وتلقي الشكاوى في §.54 14403-, قانون فيرجينيا.
